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海外FXの税金の全て

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異業者間の両建てというのは、例えばXMで買いポジション、Axioryで売りポジションを持っている状態です。

UnisonのEA検証結果

ゲムゲム

GogoJungleの有料EA「Unison」をTDS(Tick Data Suite)を使ってバックテストを行ったので、結果を紹介して行きます。

更新日2022年3月31日

海外FXの税金の全て

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過去15年
2007.01~2022.3
リリース後
2017.8~2022.3
収益 +145,089円 +38,886円
収益率 +29.0% +7.7%
勝率 70.41% 67.65%
PF 1.081.07
最大ドローダウン 8.03%(51,874円) 8.24%(43,253円)
リスクリターン率 2.80 0.90
平均利益 721円 672円
最大利益 2,690円 2,660円
平均損失 -1,584円 -1,315円
最大損失 -6,海外FXの税金の全て 680円 -6,587円

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Unisonの特徴

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取引タイプ 通貨ペア 時間足
スキャルピング、デイトレード USDJPY 5M
最大ポジション リリース日 価格
2 2017年8月24日 24,800円

GogoJungleでの公開成績

海外FXの税金の全て
収益 +181,832円 収益率(全期間) 108.03%
プロフィットファクター 1.38 勝率 71.34% (901/1263)
初期ロット数 0.1ロット 最大ポジション数 2
リスクリターン率 5.85 最大ドローダウン 18.47% (31,090円)
平均利益 742円 最大利益 4,330円
平均損失 -1,340円 最大損失 -6,600円

月次分析(月間の損益)

月間の取引回数

ぶーちゃんさんの他のEA

2007年~のバックテスト結果

ゲムゲム

スプレッド補正

GEMFOREX TDS 補正値
1.60pips 0.37pips 1.3pips


最大スプレッドが初期値では1.0(pips)なので2.0(pips)にして検証しています。ロジックごとに設定があります。

収益 +145,089円 収益率(全期間) +29.0%
初期証拠金 500,000円 勝率 70.41%
プロフィットファクター 1.08 最大保有ポジション 2
最大ドローダウン 8.03%(51,874円) リスクリターン率 2.8
平均利益 721円 最大利益 2,690円
平均損失 -1,584円 最大損失 -6,680円

成績の推移とドローダウン

年次・月次の成績・損益グラフ


QuantAnalyzerを使った年次・月次の成績となります。

直近の月次損益グラフ

2022年

2021年

2020年

リリース後のバックテスト結果

海外FXの税金の全て 海外FXの税金の全て
収益 +38,886円 収益率(海外FXの税金の全て 全期間) +7.70%
初期証拠金 500,000円 勝率 67.65%
プロフィットファクター 1.07 最大保有ポジション 2
最大ドローダウン 8.24%(43,253円) リスクリターン率 0.9
平均利益 672円 最大利益 2,660円
平均損失 -1,315円 最大損失 -6,587円

過去15年
2007.01~2022.3
リリース後
2017.8~2022.3
収益 +145,089円 +38,886円
収益率 +29.0% +7.7%
勝率 70.41% 67.65%
PF 1.08 1.07
最大ドローダウン 8.03%(51,874円) 8.24%(43,253円)
リスクリターン率 2.80 0.90
平均利益 721円 672円
最大利益 2,690円 2,660円
平均損失 -1,584円 -1,315円
最大損失 -6,680円 -6,587円

ゲムゲム

【体験談】海外在住者のFXと税金について解説【節税方法あり】

悩んでいる人

この記事は「海外在住でFXをしているんだけど、利益がでたら税金ってどうすればいいの…」という方向けです。

実際に私も、タイに3年間住んでいたときに「XM Trading」という有名な海外FX業者を使ってFXをやっていたのですが、「利益がでたらどこでどうやって納税したらいいんだろう?」と疑問に思っていた経験があります。

この記事の内容

✅この記事を書いている人

本記事を読むことで、海外在住でFXをやっている場合の税金の仕組みについて理解できるようになります。

海外在住者のFXと税金

どの国にいるかに関わらず、FXで利益が出た場合は基本的に税金を支払わなければなりません。

  1. 日本の証券会社のFX口座を利用している場合
  2. 海外の証券会社のFX口座を利用している場合

① 日本の証券会社のFX口座を利用している場合

非居住者が日本の証券口座を利用しFXで利益が出た場合、たとえ海外にいてもこれは『日本国内で発生した所得』とみなされます。 海外FXの税金の全て

日本の証券会社のFX口座を利用している場合の税率

下の表は、日本在住者と海外在住者が日本のFX口座を利用した場合の税制と税率の違いをまとめたものです。

日本在住者海外在住者
課税制度申告分離課税総合課税
税率一律20.315%累進課税(最大50%)
税制と税率の違い

一方で、海外在住者が日本の証券口座を利用した場合は、課税制度が『総合課税』に変わります。

納税は確定申告を通して行うので、海外在住の方で日本の証券会社を利用している方は、課税制度や税率の変更にお気をつけください。

② 海外の証券会社のFX口座を利用している場合

つまり『納税は現在お住まいの国のルールに従ってください』ということです。

海外の証券会社のFX口座を利用している場合の税率

日本在住者海外在住者
課税制度総合課税在住国の税制による
税率累進課税(最大50%)在住国の税率による
税制と税率の違い

まずはGoogleで『〇〇(国名)FX 税金』と調べてみることから始めましょう。

もしなかなかヒットしない場合は『〇〇(国名) 税理士』と検索し、現地在住の税理士さんに電話で問い合わせてみてください。

リク

海外在住者がFXで節税する方法

後に、海外在住者がFXにかかる税金を抑える方法について解説します。

  1. キャピタルゲイン非課税の国に住む
  2. 現住国の税制を理解した上で海外口座で取引する

① キャピタルゲイン非課税の国に住む

もしFXの利益に税金がかかる場合、キャピタルゲイン課税(=売買差益への課税)がゼロの国に移住してしまうという節税方法があります。

キャピタルゲインゼロの国は、シンガポールや香港・ニュージーランド等です。

② 現住国の税制を理解した上で海外口座で取引する

海外在住者が日本の証券口座を利用した場合、最大50%の税金がかかることは既にご説明しました。

もし日本の累進課税(最大50%)よりも現住国の税率の方が有利なら、海外のFX口座を開設して取引をスタートした方が税金的には有利です。

【まとめ】海外在住者のFXと税金

特に海外在住で海外FX口座を使っている場合、税制や税率が国によってちがうため、統一的な解決策があるわけではありません。

海外FXの税金対策・節税方法まとめ!簡単にできる7つの対策

海外FXの税金対策・節税方法まとめ!簡単にできる7つの対策

海外FXの法人口座おすすめ4選!税率ほか個人との違いや法人化のタイミングなどなど この記事では「海外FXの法人口座」について紹介していきます。 ハイレバレッジと豪華なボーナスキャンペーンが魅力の海外FXですが、稼.

⑥両建て取引を使った税金対策

その取引中にできる海外FXの税金対策とは、 両建て を使った方法です。

海外FX口座での資金が1000万円ある場合


1000万円の状態で年末になりこのまま年明けを迎えると1000万円×43%= 430万円 の税金を支払う必要が出ると計算できますが、この時に海外FX口座で両建てを行います。

レートが1ドル=100円の状態で100万通貨ずつで両建て

年を越す直前に含み損の100万円を決済


これを行うことによって、その年の 課税対象は900万円 となります。

この時、支払う必要がある税金は900万円×33%= 297万円 になると計算することができます。

また、年を越した直後に含み益の100万円を決済することで、確定申告を行う収入は減っているのですが、実際には利益が減っていない状態を作ることができます。

海外FXの両建ての全てを解説【禁止されている手法はバレない?】

海外FX両建て

投資家Aさん

ここでは、 両建ての意味について簡単に解説しつつ、海外FXで認められている両建て、禁止されている両建てを詳しく解説 しています。

現役トレーダー

両建てとは?海外FXに限った用語ではない

両建てとは?海外FXに限った用語ではない

[chat 海外FXの税金の全て face=”seito.png” border=”none” name=”” align=”left” bg=”gray”]海外FXの両建てってそもそもなんなの?[/chat]

現役トレーダー

両建て

投資家Aさん

現役トレーダー

両建てのメリット①為替変動時のリスク軽減

といった時に、 両建てをしておくことによって上昇基調か下落基調か判断が固まるまで様子を見る 海外FXの税金の全て ことができます。

投資家Sさん

両建てのメリット②精神的な負担を軽減

投資家Aさん

両建ては万能ではない

現役トレーダー

投資家Sさん

FXにおいて両建てが推奨されていない理由

両建てが推奨されていない理由

FXにおいてペナルティの対象となる両建てが推奨されない理由は、 主に損をしやすいため、ロスカットになるおそれがあるための2点が挙げられます。 先ほども紹介したように、両建てには為替変動時のリスク変動、精神的な負担を軽減してくれるメリットがあるものの、その分デメリットもあるものなのです。

損をしやすいため

そのため長期的にポジションを保有すると、 最終的に発生するコストが大きくなってしまう 海外FXの税金の全て のです。また、取引をする際に発生するスプレッドコストも、両建て取引では通常の2倍もかかります。長期的なポジション保有のみでコストが大きくなるのではなく、取引回数の多さも取引の損益に影響を及ぼし、損をする確率が高いものとなっているのです。

ロスカットになるおそれがあるため

しかし、 証拠金に余裕がないにもかかわらず両建てを行うと、ロストカットリスクが高まるおそれがあるのです。 口座資金に余裕があったとしても、早朝の流動性の低い時間・相場急変時などにはスプレッドが拡大して、評価損が増える可能性があります。

海外FXの両建てで「認められているもの」と「禁止されているもの」

海外FXの税金の全て 海外FXの税金の全て
両建ての種類 禁止かどうか? ゼロカット発動
同一業者内の複数口座間の両建て同一業者内の複数口座間の両建て 一部業者で禁止 発動あり
異業者間での両建て異業者間での両建 発動あり
同一口座での両建て同一口座での両建て 全業者に認められている 発動なし

同一業者内の複数口座間の両建て(一部業者で禁止)

同一業者内の複数口座間の両建て(一部業者で禁止)

海外FXではひとつの業者で複数の口座を持つことができます。

ゼロカットシステム狙いの両建て

現役トレーダー

投資家Sさん

  • ボーナスがあるFX業者
  • ロスカット水準が低いFX業者

同一業者内の複数口座間の両建てが可能な海外FX業者

海外FXの税金の全て
海外FX業者 両建て可否
XM 禁止
Gemforex 禁止
iForex禁止
TitanFX 可能(ゼロカット目的は禁止)
Axiory 可能(ゼロカット目的は注意)
Tradeview 可能(ゼロカット目的は注意)
FBS 禁止

また、 ゼロカット目的の両建ては基本的には禁止ですし、明言されていない業者も何らかの処置を受ける可能性が高い です。

現役トレーダー

異業者間での両建て(一部業者で禁止)

異業者間での両建て(一部業者で禁止)

異業者間の両建てというのは、例えばXMで買いポジション、Axioryで売りポジションを持っている状態です。

異業者間での両建てが可能な海外FX業者

海外FX業者 両建て可否
XM 禁止
Gemforex 禁止
iForex 禁止
TitanFX 可能(ゼロカット目的は禁止)
Axiory 可能(ゼロカット目的は注意)
Tradeview 可能(ゼロカット目的は注意)
FBS 可能(ゼロカット目的は注意)

ただし、 ゼロカット目的の両建ては複数口座間同様、明言されていない業者も何らかの処置を受ける可能性が高い です。

投資家Aさん

同一口座内での両建て(全業者に認められている)

同一口座内での両建て(全業者に認められている)

海外FXの全業者で認められている両建ては「同一口座内での両建て」です。

同一口座内両建てが全業者に認められている理由

現役トレーダー

海外FXの税金計算ツール(シミュレーション)海外FXの税金の全て

税金・確定申告

海外FXの税金計算ツール(シミュレーション)

海外FXの税金の全て 海外FXの税金の全て
給与額 0 円
給与所得 0 円
海外FXの所得 0 円
合計所得額 0 円
社会保険料 0 円
控除額 0 円
控除後の所得額 0 円
手取り収入 0 円
海外FXの税金の全て
所得税 住民税
0 円 0 円
(内、海外FXの所得税 0 円 (内、海外FXの住民税 0 円
海外FXの税金の全て
給与額
0 円
給与所得
0 円
海外FXの所得
0 円
合計所得額
0 円
社会保険料
0 円
控除額
0 円
控除後の所得額
0 円
手取り収入
0 円
所得税 住民税
0 円 0 円
(内、海外FXの所得税 0 円 (内、海外FXの住民税 0 円
海外FXの税金の全て
所得税 住民税
0 円 0 円
(内、海外FXの所得税 0 円(内、海外FXの住民税 0 円
  • 各種項目は、令和4年分(海外FXの税金の全て 2022年)の計算方法を利用しており、だいたいの数値を示す目安となっています。
  • 実際の計算方法は税金計算方法で紹介して行きます。
  • 国民健康保険、国民年金は計算に入っていないため、専業トレーダーの方は、別途国保、国民年金の計算が必要です。
  • 「住民税推定額」は前年の所得金額を今年分と同じ金額であるものとして算出しています。
  • 生命保険、個人年金、介護保険、地震保険料は所得税17万円、住民税12万円の控除計算になります。
  • ふるさと納税は所得に対する最大金額(近似値)での計算になります。 にプレスリリースしました
  • 参考:海外FXの税金(小谷野税理士法人)

海外FXの税金計算方法

海外FXの税率(所得税)

海外FXの税金の全て
所得金額 税率 控除額
195万円以下 5% 0円
195万円超~330万円以下 10% 97,500円
330万円超~695万円以下 20% 427,500円
695万円超~900万円以下 23% 636,000円
900万円超~1,800万円以下 33% 1,536,000円
1,800万円超~4,000万円以下 40% 2,796,000円
4,000万円超~ 45% 4,796,000円


海外FXの税率(住民税)

所得金額 税率
一律 10%

私の確定申告書と源泉徴収票

確定申告書


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所得金額を計算


海外FXの利益

年間取引報告書の「クローズドトレードP/L」(Closed Trade P/L)が「海外FXの利益」となります。


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