Capital Gain
James Chen, CMT is an expert trader, investment adviser, and global market strategist. He has authored books on technical analysis and foreign exchange trading published by John Wiley and Sons and served as a guest expert on CNBC, BloombergTV, Forbes, and Reuters キャピタルゲイン among other financial media.
Michael Boyle is an experienced financial professional with more than 10 キャピタルゲイン years working with financial planning, derivatives, equities, fixed income, project management, and analytics.
Suzanne is キャピタルゲイン キャピタルゲイン a researcher, writer, and fact-checker. She holds a Bachelor of Science in Finance degree from Bridgewater State University and has worked on print content for business owners, national brands, and キャピタルゲイン キャピタルゲイン major publications.
What Is a Capital Gain?
The term capital gain refers to the increase キャピタルゲイン キャピタルゲイン in the value of a capital asset when it is sold Put simply, a capital gain occurs when you sell an asset for more than what you originally paid for it. Almost any type of asset you own is a capital asset whether that's キャピタルゲイン a type of investment (like a stock, bond, or real estate) or something purchased for personal use (like furniture or a boat). Capital gains are realized when you sell an キャピタルゲイン asset by taking the subtracting the original purchase price from the sale price. The Internal Revenue Service (IRS) taxes individuals on capital gains in certain circumstances.
Key Takeaways
- A capital gain is the increase in a capital asset's value and is realized when the キャピタルゲイン asset is sold.
- Capital gains apply to any type of asset, including investments and those purchased for personal use.
- The gain may be short-term (one year or less) キャピタルゲイン or long-term (more than one year) and must be claimed on income taxes.
- Unrealized キャピタルゲイン gains and losses reflect an increase or decrease in an investment's value but are not considered a taxable capital gain.
- A capital loss is incurred when there is a decrease in the capital asset value compared to an asset's purchase price.
Capital キャピタルゲイン キャピタルゲイン Gain
Understanding Capital Gains
As noted above, capital gains represent the increase in the value of an キャピタルゲイン asset. These gains are typically realized at the time that the asset is sold. Capital gains are generally associated with investments, such as stocks and funds, due to their inherent キャピタルゲイン キャピタルゲイン price volatility. But they can also be realized on any security or possession that is sold for a price higher than the original purchase price, such as a home, furniture, or a vehicle.
Capital gains fall into two categories:
- Short-term capital gains are those realized on assets that you've sold after holding them for one year or less
- Long-term capital gains are realized on assets that you've sold after holding them for more than one year
Both short- and long-term gains must be claimed on your annual tax return. Understanding this distinction and factoring it into investment strategy is particularly important for キャピタルゲイン キャピタルゲイン キャピタルゲイン キャピタルゲイン キャピタルゲイン day traders and others who take advantage of the greater ease of trading in the market online.
Realized capital gains occur when an asset is sold, which triggers a taxable キャピタルゲイン event. Unrealized gains, sometimes referred to as paper gains and losses, reflect an increase or キャピタルゲイン decrease in an investment's value but are not considered a capital gain that should キャピタルゲイン キャピタルゲイン キャピタルゲイン キャピタルゲイン be treated as a taxable event. The tax rates for capital gains are listed below.
A capital loss is the opposite of a capital gain. It is incurred when there is a decrease in the capital asset value compared to an asset's purchase price.
Special Considerations
Short- and long-term capital gains are taxed differently. Remember, short-term gains occur on assets キャピタルゲイン キャピタルゲイン held for one year or less. As such, these gains are taxed as ordinary income based on the individual's tax filing status and adjusted gross income (AGI).
Long-term capital キャピタルゲイン gains, on the other hand, are taxed at a lower rate than regular income. The majority of individuals are taxed 15% on long-term capital gains, as long as their income falls below:
- $441,450 for a single filer
- $248,300 for married couples filing separately
- $469,050 for the head of a household
- $496,600 for married couples filing キャピタルゲイン キャピタルゲイン jointly
Individuals whose incomes are above these thresholds and are in a higher tax bracket are キャピタルゲイン taxed 20% on long-term capital gains. Those who earn $40,000 or less ($80,000 キャピタルゲイン or less for those married filing jointly) pay 0% on long-term capital gains.
Capital Gains キャピタルゲイン and Mutual Funds
Mutual funds that accumulate realized capital gains throughout the tax year must distribute them to shareholders. Many mutual funds distribute capital gains right before the end of キャピタルゲイン the calendar year.
Shareholders receive the fund's capital gains distribution and get a 1099-DIV form outlining the amount of the gain and the type—short- or long-term. When a mutual fund makes a capital gain or dividend distribution, the net asset value (NAV) drops by キャピタルゲイン キャピタルゲイン the amount of the distribution. A capital gains distribution does not impact the fund's total return.
Tax-conscious mutual fund investors should determine a mutual fund's unrealized accumulated capital キャピタルゲイン gains, which are expressed as a percentage of its net assets, before investing in a fund with a significant unrealized capital gain component. This circumstance is referred to as a fund's capital gains exposure. When distributed by a fund, capital gains are a taxable obligation for the fund's investors.
Example of Capital Gains
Here's a hypothetical example to show how capital gains work and how they're taxed. Let's say Jeff purchased 100 shares of Amazon (AMZN) stock on Jan. 30, 2016, at $350 per share. He then decides to sell all the shares on Jan. 30, 2018, at a price of キャピタルゲイン $833 each. Assuming there were no fees associated with the sale, Jeff realized a capital gain of $48,300 ($833 x 100 - $350 x 100 = $48,300).
Jeff キャピタルゲイン earns $80,000 per year, which puts him in the enormous income group ($40,001 to $441,500 for individuals and $80,001 to $496,600 for those married filing jointly) that qualifies for long-term capital gains tax rate of 15%.
Jeff should, therefore, pay $7,245 in tax ($48,300 x 0.15 = $7,245) for this transaction.
How Are Capital Gains Taxed?
Capital gains are classified as either short-term or long-term. Short-term キャピタルゲイン capital gains, defined as gains realized in securities held for one year or less, are キャピタルゲイン taxed as ordinary income based on the individual's tax filing status and adjusted gross income. Long-term capital gains, defined as gains realized in securities held for more than one キャピタルゲイン year, are usually taxed at a lower rate than regular income.
What Are the Current Capital Gains Tax Rates in the U.S.?
The long-term capital gains rate is 20% for individuals who make more than $441,451 and for married couples filing jointly キャピタルゲイン who earn more than $496,601.
Most taxpayers, though, qualify for a 15% long-term capital キャピタルゲイン gains tax rate as long as they earn $40,001 to $441,450 for single キャピタルゲイン filers and $80,001 to $496,600 for married couples filing jointly.
Taxpayers who make up to $40,000 ($80,000 for those married filing jointly) could pay nothing (0%) in the long-term capital gains.
Short-term capital gains tax rates match the ordinary income tax キャピタルゲイン brackets (10% to 37%).
How Do Mutual Funds Account for Capital Gains?
Mutual funds that キャピタルゲイン accumulate realized capital gains must distribute them to shareholders and often do so right before キャピタルゲイン the end of the calendar year. Shareholders receive the fund's capital gains distribution along with a 1099-DIV form detailing the amount of the capital gain distribution and how much is considered short-term and long-term. This distribution reduces the mutual fund's net asset value by the amount of the payout though it does not impact the fund's total return.
What Is a Net Capital Gain?
The IRS defines a net capital gain as キャピタルゲイン the amount by which net long-term capital gain (long-term capital gains minus long-term capital losses and any unused capital losses carried over from prior years) exceeds net short-term capital loss (short-term capital gain minus short-term capital loss). A net capital gain may be subject to a lower tax rate than the ordinary income tax rate.
キャピタルゲイン
キャピタルゲイン（Capital Gain）とは、有価証券、土地等の資産の価格変動に伴って保有する資産を売却することによって得られる利益のことをいう。 資産が土地であれば、キャピタルゲインは土地の売却益を指し、資産が株式であれば株式の譲渡益を指す。 反対に、保有する資産を売却することによって損失が出た場合をキャピタルロスと呼ぶ。 キャピタルゲインというと、株式の売却益をイメージされる方が多いと思うが、実は株式以外の資産の売却益もキャピタルゲインに含まれる。 ちなみに20万円で買った株式を25万円で売却した場合のキャピタルゲインは、5万円ということになる。 なお、キャピタルゲインを得る手段には以下のようなものがある。 ・株式 ・投資信託 ・土地やマンションなどの不動産 ・外国為替証拠金取引（FX取引）
【補足】インカムゲインとは
キャピタルゲインと並べられる言葉にインカムゲインというものがある。 インカムゲインとは、資産の保有することにより配当などで得られる収入のことを言う。 これは安定的な利益を得るために行うものであり、キャピタルゲインとは異なる側面を持つものである。 詳しくはこちら
キャピタルゲインのメリット
短期間で利益を出せる可能性がある
キャピタルゲインは、インカムゲインと比較するとハイリスクな投資を行うため、 短期間で利益を出せる可能性がある。 短期間で株価が上昇する銘柄は実際にあるので、そのような銘柄に投資できれば短期間で利益を出すことが可能である。 また確定申告で損益通算をすることができるため、キャピタルゲインとキャピタルロスを相殺することで、節税効果が期待できる。
大きな利益を出せる可能性がある
キャピタルゲインは購入時の値段が安ければ安いほど、また、売却時の値段が高ければ高いほど大きな利益を出せる。 例えば株式投資の場合、株価が10倍以上になる銘柄はテンバガーと呼ばれる。このような銘柄に投資できれば大きな利益を出すことができる。 もちろんこのような銘柄を見つけるのは簡単なことではないが、インカムゲインと比較すると、大きな利益を出す可能性を持っているのがキャピタルゲインの最大の特徴である。
キャピタルゲインのデメリット
投資損失が大きくなる可能性がある
キャピタルゲインは、利益が大きくなる可能性が高い反面、保有期間に価格が下落した場合は損失額が大きくなる可能性が高い。 例えば株式投資では、投資先企業の業績だけでなく、経済変動や自然災害などの外部的な影響も受ける。また、予測できない企業環境の変化によって、株価が大きく変化することもある。 キャピタルゲイン したがって、ハイリターンであることと同時にハイリスクであることも念頭に置く必要がある。
投資資産の売却が必要不可欠
キャピタルゲインは、投資した資産の売却によって得られるため、売却時まではキャピタルゲインが確定することはない。 そのため、売却前に含み益があっても、投資資産の価格が急落してしまえば、キャピタルゲインではなく、キャピタルロスとなることがある。 株式投資の場合は、ひとつの銘柄全部を売却しようとして、その一部分を売却しているうちに、市場価格に影響を与えてしまうこともある。 そのため、すべての売却を終えたタイミングでは、想定していたような利益が得られないことも起こる。
アメリカ連邦所得税率、キャピタルゲイン税率の変更点 2022年
国際税務
2022年 アメリカ所得税率とタックスブラケット
2022年 標準控除
2022年キャピタルゲイン税率（不動産、仮想通貨/暗号資産、株式等）
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FATCAは、外国金融資産が一定額を超える納税者のアメリカ確定申告で報告します。米国外に金融資産を保有する特定の納税者、米国籍者や米国法人は、 外国口座税務コンプライアンス法(Foreign Account Tax Compliance Act) の下で、米国内国歳入庁（IRS）に資産を報告する必要があります。
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外国金融資産の報告 FBARの提出要件とペナルティー
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売却収益（キャピタルゲイン）で大儲け？メリットとリスクを解説します。
短期取引だけではなく、都市開発やレジャー施設の建設予定地といった「将来的に上がる可能性が非常に高い」という事で数年に亘って寝かせるケースもありますが、その間の固定資産税や維持管理費等により 赤字を生んでしまう事も十分に考えられます。
また、開発や建設計画の中止によって、上がる見込みで合った根拠そのものが無くなり、価値が上昇するどころか下がってしまう事も決して珍しくありません。
さらに、全く価値の無い土地を“開発予定地になる”などと偽り高額な値段で売りつける 「原野商法」「詐欺」等の被害に遭う方も多く、注意が必要 です。
地方の安く・広い土地をまとめて購入し、分筆（土地を分ける）した上で販売する不動産商法です。
主に中高年～高齢者を狙った手口で、「レジャー施設の建設予定地なので将来的には地価が10倍になります」などの根拠を述べて購入を促しますが、そのほとんどは偽りの計画、つまり“詐欺”であり、ほぼ価値の無い土地に大金を支払う事となってしまいます。
土地の登記事項に「地目」という項目があり、その一つである“原野”から由来しています。少しでも怪しいと感じたら絶対に購入してはなりません。
不動産屋がキャピタルゲイン狙いのワケ
皆さん、思った事はありませんか？
「 キャピタルゲイン キャピタルゲイン 不動産投資（インカムゲイン）が儲かるなら不動産屋がやれば良いのに 」と。
不動産投資を行う際に必ず一度は頭をよぎるであろう疑問です。
実は、不動産屋がインカムゲインで無くキャピタルゲインに拘るのには以下の理由があります。
資産とノウハウがあればキャピタルゲイン
この中で大手不動産会社のほとんどは、 中古物件を「付加価値を付した上で再販売する」 という方法を選択し、キャピタルゲインにて収益を得ています。例えば3,000万円で購入したマンションを300万円掛けてリフォームし、3,500万円で売却するイメージです。
つまり、 購入から販売まで僅か数か月で200万円もの利益が上がる計算 となります。
初期投資回収スピードを重視する
不動産会社は、人件費、事務所の家賃、税金、車両の維持費等を考えると、インカムゲインで利益を得るには相当数の物件を抱えなければなりません。
“物件が多い”という事は安定した家賃収入が得られると同時に、 多くのリスクを抱える事及び高額な費用と資産が必要 キャピタルゲイン である事を意味します。
天災地変、事故、手抜き工事…不動産の価値を損なうリスクは数多く存在しており、 長期的な運営を行うには不確定要素を出来るだけ取り除かなければなりません。
保険・保証にはもちろん加入しますが、物件が多ければ当然それらの費用も掛かり、リスクと収益が釣り合わなくなってしまいます。
そのため、不動産屋はある程度まとまったキャピタルゲインを定期的に得る方が、安定して会社を運営する事ができるのです。
副業としてはイマイチ？
良い物件を購入出来るように常にアンテナを張る
早期売却するためのネットワーク
上乗せ出来るだけの付加価値をどのように捻出するか
不動産投資会社へ一任するという手もありますが、全て人任せになってしまうのであれば投資としての面白みはありませんし、 不動産屋に支払う仲介手数料によって利益自体も少なくなってしまう のが現状です。
また、キャピタルゲインを狙うのであれば最大のライバルは「不動産屋」です。自社が儲かるのにわざわざ教える訳がありませんので、物件の目利きや購入は原則として自身で行わなければならず、 不動産屋を出し抜くためのフットワークと高い専門知識、先見の明が必要 になります。
したがって、多くの時間を割く必要がある点や高い専門知識、コネクションが必要という点を鑑みると、副業として行うのであれば個人的にお奨めは出来ない不動産投資と言えます。
まずは インカムゲインで資産をコツコツ増やし、ある程度の知識と資産が身に付いてから手を出す 事を強くお奨め致します。
インカム+キャピタルが主流に
インカムゲイン狙いで取得した不動産が何らかの事情により 地価が上昇し、物件の価値が大きく上がる可能性は十分にあり得ます。
東京や福岡・大阪と言った主要都市では、毎年の家賃収入でローンを相殺しながら利益を出し、最終的には最も高く売れる時期に売却する事で大きな利益を狙う 「インカムゲイン + キャピタルゲイン」という形の不動産投資 もあります。
キャピタルゲイン狙いだけでは副業として難しい
人脈やコネ、高い知識が必要
インカムゲインを得つつ、最終的にキャピタルゲインを狙うのもアリ
キャピタルゲイン
「キャピタルゲイン」とは、株式や債券、不動産など保有する資産の売買によって生まれる利益のことをいいます。資産が値上がりすることによって得られる利益といえるでしょう。逆に資産の価値が値下がりして、損失となった場合はキャピタルロスと呼ばれています。
それに対して、インカムゲインとは資産を保有し続けることで得られる利益のことをいいます。
では、資産運用における「キャピタルゲイン」「インカムゲイン」とは具体的にどういったものなのでしょうか。
投資で得られる「キャピタルゲイン」と「インカムゲイン」の意味
キャピタルゲインが生まれる資産運用とは？
株式投資における「キャピタルゲイン」とは、株価の値上がりによって得られる売却益のことです。
株価は値動きが大きく、株式を購入した企業が急激に成長して大きなリターンが得られるということも。
逆に大きなロスに繋がることもあるので、売買は慎重になる必要があります。
投資信託における「キャピタルゲイン」とは、投資信託の銘柄が値上がりしたことによって得られる売却益のことです。
投資信託の銘柄には値動きはありますが、長期投資が前提の金融商品になります。
キャピタルゲインを目的とした投資には使われない、インカムゲイン型の投資対象だといえるでしょう。
不動産投資
不動産投資における「キャピタルゲイン」とは、土地・建物などの不動産を購入・売却して得られる売却益のことです。
不動産投資の場合は、賃料収入としてインカムゲインも同時に得ることができることがあるため、売却するタイミングによっては、より大きな利益を狙えるという特徴もあります。
さまざまな戦略が考えられる資産運用方法といえるでしょう。
不動産クラウドファンディング
仮想通貨（暗号資産）
仮想通貨（暗号資産）における「キャピタルゲイン」は、ビットコインといった仮想通貨の値上がりによって得られる売却益のことです。 キャピタルゲイン キャピタルゲイン
仮想通貨は価格変動がとても大きく、リターンと共に大きなリスクも伴います。
ネットワーク上のトラブルのリスクも理解した上で、慎重に運用する必要があります。
FX取引における「キャピタルゲイン」とは、外国為替の価格変動によって生み出す利益のことです。
FXとは外国為替証拠金取引のことを指し、ある国の通貨を「安く買って高く売る」または「高く売って安く買う」ことによってその差分を利益にすることができます。
例えば「1ドル100円で買い、1ドル105円で売れば」1ドル当たり5円の利益が発生します。
また、「1ドル100円で売り、1ドル95円で買えば」こちらも1ドル当たり5円の利益が発生するのです。
このように外国為替の値動きを予想して、売買によってキャピタルゲインを得るのがFX取引です。
外国為替の価格変動リスクも大きく、投資金額の何倍もの損失が出ることもあります。
投資初心者にはおすすめできない資産運用だといえるでしょう。
キャピタルゲインのメリット
キャピタルゲインのデメリット
「キャピタルゲイン」を目的とした投資のデメリットは、元本割れのリスクがあることです。
ハイリスク・ハイリターンの投資方法であり、投資初心者は慎重になる必要があります。
経済の変動や自然災害、投資した企業の不振などの要素によって、大幅な価値低下も起こり得るため、安全性を求める資産運用には向かないといえるでしょう。
キャピタルゲインはどんな人におすすめ？
「キャピタルゲイン」を目的とした投資が向いているのは、リスクがあることを理解しながら、大きなリターンを目指す人です。
リスクを消し去ることはできませんが、リスクを軽減しながら高い収益を狙うことはできます。常に損害をカバーできるように分散投資を考える必要もあるでしょう。
投資先を複数持つことは、リスクを軽減する手段の1つになります。
まとめ｜資産価値の上昇による利益を狙う
資産価値の上昇によって得られる利益「キャピタルゲイン」を狙った資産運用は、大きな利益を得られる可能性がある反面、損失を出すリスクも捨てきれません。
キャピタルゲインを目的とした資産運用の中でも、不動産投資は「実物資産」を扱う投資のため、リスクをコントロールしやすい投資方法といわれています。インカムゲインを得ながら、キャピタルゲインを狙えるのもポイントです。
まずは「どれくらい稼ぎたいのか」「リスクはどの程度負えるのか」など、自分に合ったプランを立てて資産運用をしていきましょう。
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